Штрафы за работу без кассы для предпринимателей

Современные кассовые аппараты называются онлайн-кассами не просто так. При расчете с покупателем, кассовый аппарат находящийся в сети интернет фиксирует электронный чек и отправляет его оператору фискальных данных. Оператор, в свою очередь, выдает эти чеки налоговой инспекции, а также клиенту по запросу.

Закон 290-Ф3 «О применении контрольно-кассовой техники…» вступил в свою силу 2017 года в июле месяце. Данный закон определяет порядки и сроки перехода предпринимателей на современные кассовые аппараты. Все, без исключения, предприниматели должны обязательно перейти на кассовую технику и использовать ее для расчета с клиентами. При несоблюдении этого закона предусмотрен штраф согласно законодательству.

Когда вводятся штрафы?

Величина ответственности предпринимателей за отсутствие онлайн-кассовой техники составляется Кодексом об административно-правовых нарушениях Российской Федерации. Размер самого штрафа - это показатель, который не имеет определенного числа. Он вычисляется с учетом всех индивидуальных нюансов и может составлять в пределах 4000-10000 рублей.

Законодательством описаны действия предпринимателей, за которые будут выписаны штрафы:

  •  отсутствие онлайн-кассы (не учитывая случаи, в которых разрешено работать без кассовых аппаратов);
  •  когда кассир по желанию клиента выдать чек, его не выдает;
  •  предприниматель использует незарегистрированный кассовый аппарат;
  •  когда реальная стоимость услуги или товара не соответствует стоимости, которая указанна в чеке;
  •  когда нет каких-либо сведений, которые отображаются в государственном реестре.

В какие сроки нужно перейти на онлайн-кассы?

Чтобы избежать штрафов за неиспользование онлайн кассовых аппаратов, нужно знать все тонкости данного закона, который четко все описывает.

Законом определено постепенное использование онлайн-касс:

ЕНВД

Режим налогообложения продавца

Переход на онлайн-кассы

Вид деятельности

Особенности

ЕНВД

с 1 июля 2019 года (организации и предприниматели)

  • бытовые услуги
  • ветеринарные услуги
  • услуги по ремонту, техобслуживанию и мойке автомототранспортных средств
  • услуги по предоставлению во временное владение мест для стоянки автомототранспортных средств, по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках
  • перевозка пассажиров и грузов
  • распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций
  • размещение рекламы с использованием транспортных средств
  • услуги по временному размещению и проживанию
  • услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, земельн ых участков

 

(пп. 1-5, 10-14 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, пп. 1 п. 7.1 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)

Онлайн-ККТ можно не применять, если выдавать по требованию покупателя документ (товарный чек, квитанцию, иной документ), подтверждающий прием денег в прежнем порядке (п. 7.1 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

 

Если предприниматель, занимающийся розничной торговлей (общепитом), заключит трудовой договор с работником, то он должен в течение 30 календарных дней зарегистрировать ККТ (п. 7.3 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)

с 1 июля 2018 года (организации)

1) розничная торговля, включая:

  • торговлю с использованием торговых автоматов*
  • торговлю алкоголем

2) общественное питание, включая:

  • торговлю алкоголем

(п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ (в ред., действовавшей до 03.07.2018), 11 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ)

с 1 июля 2018 года (предприниматели с наемными работниками)

1) розничная торговля, включая:

  • торговлю с использованием торговых автоматов*
  • торговлю алкоголем

2) общественное питание, включая:

  • торговлю алкоголем

 

(п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ (в ред., действовавшей до 03.07.2018), 11 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ)

с 1 июля 2019 года (предприниматели без наемных работников)

1) розничная торговля, включая:

  • торговлю с использованием торговых автоматов*
  • торговлю алкоголем

2) общественное питание, включая:

  • торговлю алкоголем

 

(пп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, пп. 2 п. 7.1, п. 11.1 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ)

 

ПСН

Режим налогообложения продавца

Переход на онлайн-кассы

Вид деятельности

Особенности

ПСН

с 1 июля 2019 года

  • парикмахерские и косметические услуги
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоаппаратуры бытовых машин и приборов, часов, изготовление металлоизделий
  • техническое обслуживание и ремонт авто и мототранспортных средств, машин и оборудования
  • перевозка пассажиров и грузов автомобильным транспортом
  • ветеринарные услуги
  • проведение занятий по физической культуре и спорту
  • перевозка пассажиров и грузов водным транспортом
  • ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты
  • медицинская или фармацевтическая деятельность по лицензии
  • услуги по прокату
  • производство молочной продукции
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования

 

(пп. 3, 6, 9-11, 18, 28, 32, 33,37, 38, 40, 53, 56, 63 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, пп. 3 п. 7.1 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)

 

С 03.07.2018 от применения онлайн-кассы навсегда освобождены виды деятельности, перечисленные впп. 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12-17, 19-27, 29, 30, 31, 34-36, 39, 41-44,49-52, 54-55, 57-62 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. При этом необходимо выдавать (направлять) покупателю подтверждающий расчет документ (п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ)

Онлайн-ККТ можно не применять, если выдавать по требованию покупателя документ (товарный чек, квитанцию, иной документ), подтвержда

с 1 июля 2018 года (предприниматели с наемными работниками)

1) розничная торговля, включая:

  • торговлю с использованием торговых автоматов*
  • торговлю алкоголем

2) общественное питание, включая:

  • торговлю алкоголем

(п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ (в ред., действовавшей до 03.07.2018), п. 11 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ)

с 1 июля 2019 года (предприниматели без наемных работников)

1) розничная торговля, включая:

  • торговлю с использованием торговых автоматов*
  • торговлю алкоголем

2) общественное питание, включая:

  • торговлю алкоголем

 

(пп. 45 – 48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, пп. 4 п. 7.1, п. 11.1 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ)

Общая система налогообложения и УСН

Режим налогообложения продавца

Переход на онлайн-кассы

Вид деятельности

Особенности

Общая система налогообложения, УСН

с 1 июля 2017 года (организации и предприниматели)

торговля, за исключением:

  • розничной продажи алкоголя
  • торговли с использованием торговых автоматов

 

(п. 3 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)

Если налогоплательщик обязан применять онлайн-ККТ, то необходимо учитывать форму оплаты от покупателя и назначение платежа

 

Налогоплательщики, оказывающие услуги населению, вправе не применять онлайн-ККТ, выдавая БСО в действовавшем ранее порядке (п. 8 ст. 7 Закона № 290-ФЗ). Это актуально для расчетов наличными и (или) платежными картами (с предъявлением).

с 31 марта 2017 года, если ранее ККТ не применяли (организации и предприниматели)

розничная продажа алкоголя

 

(п. 3 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ)

с 1 июля 2017 года, если применяли "старую" ККТ (организации и предприниматели)

с 1 июля 2018 года (организации и предприниматели с наемными работниками)

торговля с использованием торговых автоматов

 

 

(п. 11, 11.1 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)

 

с 1 июля 2019 года (предприниматели без наемных работников)

с 1 июля 2019 года (организации и предприниматели)

услуги (работы) населению, за исключением:

  • услуг общественного питания

(п. 8 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)

с 1 июля 2019 года (предприниматели без наемных работников)

услуги общественного питания (включая продажу алкоголя)

с 1 июля 2018 года (организации и предприниматели с наемными работниками)

Как предупредить наложение штрафов за работу без онлайн-кассы?

Чтобы избежать штрафов за данное нарушение, нужно вовремя выполнять указания, предусмотренные в данном законодательстве. Или же самому прийти в налоговый орган и сообщить о нарушении. Предприниматель должен сделать все возможное, исправить все свои правонарушения до проверки контролирующего органа. В лучшем случае нарушителю будет выписанное предупреждение. Во всех других случаях избежать штрафа не удастся.